關(guān)于冠縣2022年財政決算和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告

——2023年8月在冠縣第十八屆人大常委會第十次會議上

冠縣財政局局長 贠慶臣

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主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，我向縣人大常委會報告2022年全縣財政決算和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2022年財政決算情況

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況。

1.全縣一般公共預(yù)算收支決算情況。

2022年，一般公共預(yù)算收入128975萬元，完成預(yù)算的100.3%，扣除留抵退稅因素后同口徑增長6.3%。其中：稅收收入86348萬元，完成預(yù)算的100%，扣除留抵退稅因素后同口徑下降2.8%。

一般公共預(yù)算支出454363萬元，完成預(yù)算的103.5%，增長4.7%。

一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10500萬元、返還性收入10093萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入269621萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入17526萬元、調(diào)入資金61000萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入27625萬元等，收入總計525373萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出，加上解支出31338萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金375萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出10707萬元、區(qū)域間轉(zhuǎn)移性支出51萬元以及結(jié)轉(zhuǎn)下年支出28539萬元等，支出總計525373萬元。收支平衡。

2.縣本級一般公共預(yù)算收支決算情況。

2022年，縣本級一般公共預(yù)算收入104421萬元，完成預(yù)算的102.9%，扣除留抵退稅因素后同口徑增長7.8%。其中：稅收收入63828萬元，完成預(yù)算的103.9%，扣除留抵退稅因素后同口徑下降3.5%。

縣本級一般公共預(yù)算支出412708萬元，完成預(yù)算102.1%，增長5.6%。

縣本級一般公共預(yù)算收入，加地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10500萬元、返還性收入9298萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入246903萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入7396萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金33萬元、調(diào)入資金61000萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入27435萬元等，收入總計466986萬元。縣本級一般公共預(yù)算支出，加上解支出15550萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出10707萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金375萬元、區(qū)域間轉(zhuǎn)移性支出51萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27595萬元等，支出總計466986萬元。收支平衡。

（二）政府性基金收支決算情況。

1.全縣政府性基金收支決算情況。

2022年，政府性基金收入157289萬元，完成預(yù)算110%，下降46%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入138872萬元，完成預(yù)算的111.1%，下降50.1%。?

政府性基金支出254829萬元，完成預(yù)算的92%，下降45.6%。政府性基金支出未完成預(yù)算的主要原因是：按照國務(wù)院“市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”的原則，對部分未形成實際支出的項目按財政結(jié)轉(zhuǎn)下年處理。

政府性基金收入，加上級補助收入15582萬元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入170400萬元及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12534萬元等，收入總計355805萬元。政府性基金支出，加上解上級支出308萬元、債務(wù)還本支出5300萬元、調(diào)出資金40000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出55368萬元，支出總計355805萬元。收支平衡。

2.縣本級政府性基金收支決算情況。

2022年，縣本級政府性基金收入155501萬元，完成預(yù)算的108.7%，下降46.6%。

縣本級政府性基金支出251497萬元，完成預(yù)算的90.8%，下降46%。政府性基金縣本級支出未完成預(yù)算的主要原因：一是按照國務(wù)院“市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”的原則，對部分未形成實際支出的項目按財政結(jié)轉(zhuǎn)下年處理；二是將部分基金補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級列支。

縣本級政府性基金收入,加地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入170400萬元、上級補助收入14038萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12534萬元等，收入總計352473萬元。縣本級政府性基金支出,加上解上級支出308萬元、調(diào)出資金40000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出55368萬元、地方政府專項債券還本支出5300萬元等，支出總計352473萬元。收支平衡。

（三）社會保險基金收支決算情況。

2022年，社會保險基金（機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、居民基本養(yǎng)老保險，下同）收入78962萬元，完成預(yù)算的103.6%，比上年增長7.1%。社會保險基金支出66502萬元，完成預(yù)算的100.3%，比上年增長6.4%。社會保險基金年末滾存結(jié)余139903萬元。

縣本級社會保險基金收支決算情況同全縣社會保險基金收支決算情況。

（四）國有資本經(jīng)營收支決算情況。

2022年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元，上級補助收入13萬元，上年結(jié)余15萬元，收入總計28萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9萬元，主要用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出19萬元，支出總計28萬元。收支平衡。

縣本級國有資本經(jīng)營收支決算情況同全縣國有資本經(jīng)營收支決算情況。

（五）政府債務(wù)情況。

2022年，省核定我縣政府債務(wù)限額83.5億元，其中：一般債務(wù)限額7.7億元，專項債務(wù)限額75.8億元。具體構(gòu)成為：一是2021年政府債務(wù)總限額67.5億元；二是2022年新增政府債務(wù)限額16.2億元；三是省財政廳收回2019-2021年形成限額空間0.6億元；四是專項債務(wù)限額空間重新分配0.3億元。截至2022年底，全縣政府債務(wù)余額為82.7億元，其中一般債務(wù)余額7億元，專項債務(wù)余額75.7億元，在省核定的2022年政府債務(wù)限額以內(nèi)。

2022年，財稅部門高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全力應(yīng)對疫情沖擊帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，落實落細各項助企紓困和經(jīng)濟恢復(fù)舉措，財政收入穩(wěn)步增長，重點支出保障更加堅實有力，財政運行總體平穩(wěn)。呈現(xiàn)以下特點：

（一）財政收入持續(xù)增長，重點支出保障有力。

加強經(jīng)濟運行形勢分析研判，狠抓重點企業(yè)和重點行業(yè)稅源監(jiān)控，嚴格非稅收入管理，2022年，一般公共預(yù)算收入128975萬元，完成預(yù)算的100.3%，扣除留抵退稅因素后同口徑增長6.3%。大力壓減非急需、非剛性支出，擴大預(yù)算評審范圍，評審項目135個，節(jié)約資金1.9億元；實施政府采購項目187個，節(jié)約資金9253萬元，節(jié)支率達5.2%；騰出財力保障疫情防控增進民生福祉，全年民生支出37.6億元，占一般公共預(yù)算支出的82.8%。

（二）雙向發(fā)力服務(wù)大局，推動經(jīng)濟回升向好。

全面落實組合式稅費政策，加快退稅資金支付進度，政策紅利直達市場主體。推出16條激勵措施，撥付專項債券資金16.5億元，全力穩(wěn)增長、保就業(yè)、促消費；推行供應(yīng)商資格信用承諾制，開通線上質(zhì)疑投訴功能，實現(xiàn)全流程電子化招投標(biāo)，政府采購營商環(huán)境更加透明優(yōu)化；在全市率先將個人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政補貼額度提高至30萬元，爭取連續(xù)三年每年新增10億元魯擔(dān)惠農(nóng)貸授信擔(dān)保額度，政府采購合同融資持續(xù)推進，有效破解融資難題。

（三）財稅改革持續(xù)深入，財政管理開創(chuàng)新局。

預(yù)算評審和事前績效評估實現(xiàn)“聯(lián)動并軌”，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政運行綜合績效評價在全市率先實現(xiàn)全覆蓋，啟動政策和項目全周期跟蹤問效，拓展全成本預(yù)算績效管理試點范圍，獲批省級成本績效管理試點縣；在財政部最新公布的“縣級財政運行綜合績效評價”中獲全國103名，并獎勵資金300萬元；建立涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合聯(lián)席會議制度，項目審批效率提高30%，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.8億元推進鄉(xiāng)村振興，資金整合規(guī)模位居全市前列；籌集資金化解政府存量債務(wù)2.7億元，保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線；建立健全會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)長效機制，提高會計信息質(zhì)量，2022年榮獲省、市兩級“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化單位”榮譽稱號。

各位代表，從財政決算和審計檢查情況看，2022年全縣財政運行仍存在一些矛盾和問題。主要表現(xiàn)在：受多種因素疊加影響，財政收支矛盾突出，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難有所加劇，“三保”壓力較大；隨著上級庫款收緊，我縣庫款保障壓力加大；債務(wù)還本密集到期，防范化解債務(wù)風(fēng)險壓力較大，等等。對于這些問題，縣委、縣政府高度重視，要求各級各部門認真對待，采取有效措施切實加以解決。

二、2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1-6月份，全縣一般公共預(yù)算收入累計完成74609萬元，占預(yù)算的54.6%，同比增長15.2%，其中稅收收入完成54274萬元，同比增長32.1%，稅收比重為72.7%。全縣一般公共預(yù)算支出完成242608萬元，完成年初預(yù)算的56.9%，增長6.7%。

（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1-6月份，全縣政府性基金收入96216萬元，完成預(yù)算的55.2%，增長23.8%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90987萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入3585萬元，其他政府性基金收入1644萬元。全縣政府性基金支出175806萬元，完成年初預(yù)算的79%，下降13.1%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出166077萬元，其他政府性基金支出9729萬元。

（三）社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1-6月份，全縣社會保險基金收入43060萬元，完成預(yù)算的50.8%，比上年增長6.3%。全縣社會保險基金支出35332萬元，完成預(yù)算的47.7%，比上年增長11.2%。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1-6月份，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支均為零。

今年上半年，全縣上下積極作為，攻堅克難，統(tǒng)籌推進擴內(nèi)需、優(yōu)供給、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，經(jīng)濟持續(xù)恢復(fù)、回升向好，在此基礎(chǔ)上，財政運行平穩(wěn)，預(yù)算執(zhí)行情況良好。

（一）堅持穩(wěn)中求進，財政保障能力持續(xù)增強。

加大收入組織力度，強化稅收共治和稅源管理，嚴格非稅收入管理，確保該收的稅費“顆粒歸倉”。1-6月，一般公共預(yù)算收入完成74609萬元，占預(yù)算的54.6%，快于時間進度4.6個百分點，同比增長15.3%；加大向上爭取力度，爭取專項債券10.4億元（列全市第一位），用于支持棚戶區(qū)改造，建設(shè)安置房8800套，切實改善26800余位棚戶區(qū)居民的居住條件；搶抓深化新舊動能轉(zhuǎn)換推動綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展系列利好政策機遇，爭取無償資金27.9億元，極大增強了財政保障能力。

堅持政府過緊日子，把牢預(yù)算管理、資產(chǎn)配置、政府采購等關(guān)口，建立節(jié)約型財政保障機制，從嚴控制一般性支出，強化“三公”經(jīng)費管理，把更多財政資源騰出來用于穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價。1-6月份民生支出完成194914萬元，占一般公共預(yù)算支出的比重為80.5%。其中教育支出5.1億元、農(nóng)林水支出4.7億元、社會保障和就業(yè)支出5.5億元、衛(wèi)生健康支出1.6億元，民生福祉不斷提升。

（二）堅持積極作為，全力推動經(jīng)濟穩(wěn)健運行。

把握疫情過后經(jīng)濟復(fù)蘇契機，拿出“真金白銀”幫助市場主體紓困發(fā)展。堅持就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款9033萬元，投入7313萬元加強就業(yè)技能培訓(xùn)，增加公益崗位，加大重點群體就業(yè)幫扶；今年以來撥付3554萬元，支持企業(yè)進行科技創(chuàng)新和技術(shù)改造，鼓勵企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、做優(yōu)做強；安排260萬元發(fā)放汽車消費券、惠享消費券、燒烤消費券，多點發(fā)力推動消費市場升溫；全面落實政府采購支持中小微企業(yè)預(yù)留份額、價格扣除等政策措施，發(fā)揮財政政策功能助力中小企業(yè)爬坡過坎；加強財金聯(lián)動，發(fā)揮財政資金引導(dǎo)和撬動作用，助力解決融資難題，為小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供政府性融資擔(dān)保貸款5.6億元（年度新增全市第一）、擔(dān)保發(fā)放“魯擔(dān)惠農(nóng)貸”1.39億元（年度新增全市第一）。

（三）堅持提質(zhì)增效，財政管理水平持續(xù)提升。

強化事前績效評估，把好預(yù)算“入口關(guān)”，確保財政資金用在“刀刃上”。1-6月份開展事前績效評估項目20個，壓減預(yù)算2.2億元，核減率24.6%。強化預(yù)算成本管控，推動降本增效，有效化解財政收支矛盾。1-6月對91個送審項目實施預(yù)算評審，送審金額3.8億元，審定金額3.2億元,審減6400萬元，壓減比例達16.8%。

深化涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革。上半年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金3億元，全力抓好糧食和重要農(nóng)產(chǎn)品有效供給，做好4萬畝高標(biāo)準農(nóng)田建設(shè)、大豆玉米帶狀復(fù)合種植等項目資金保障工作，進一步提升糧食收儲調(diào)控能力；加強銜接資金和項目管理，爭取銜接資金1.1億元，安排縣級預(yù)算3250萬元，鞏固脫貧攻堅成果。4月26日，全市首次統(tǒng)籌涉農(nóng)資金支持鄉(xiāng)村振興現(xiàn)場會在冠縣召開。

規(guī)范國有資產(chǎn)管理。多渠道盤活國有資產(chǎn)資源，開展“國有資產(chǎn)管理規(guī)范年”活動，對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)有償使用情況進行監(jiān)督檢查，創(chuàng)新“評估+拍賣”方式規(guī)范大宗資產(chǎn)處置、出租，形成處置收入200余萬元，實現(xiàn)國有資產(chǎn)處置收入最大化。

三、下半年主要工作思路

下一步，我們將堅決扛牢穩(wěn)增長政治責(zé)任，正確把握機遇與挑戰(zhàn)，加壓奮進、靶向施策，在聚財增收和優(yōu)化支出上再下功夫，為全縣高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

（一）當(dāng)好“引子”，全力以赴穩(wěn)經(jīng)濟、育財源。

用減法減負。繼續(xù)落實好減稅降費政策，動態(tài)調(diào)整公示涉企收費目錄，持續(xù)深化“放管服”改革，優(yōu)化免申即享、全流程電子化政府采購等服務(wù)，盡力減輕企業(yè)負擔(dān)，讓企業(yè)輕裝上陣。用加法加速。強化政策解讀服務(wù)，加強財金協(xié)同，發(fā)揮財政杠桿作用，大力支持科技創(chuàng)新、實體經(jīng)濟和中小微企業(yè)發(fā)展。充分發(fā)揮專項債券在拉動有效投資中的積極作用，以穩(wěn)投資帶動穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)增長，推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，夯實財政持續(xù)增收基礎(chǔ)。

（二）用好“耙子”，千方百計聚財力、強保障。

對內(nèi)深挖增收潛力。密切跟蹤分析經(jīng)濟形勢對財政收入的影響，發(fā)揮財稅運行專班作用，強化稅收共治和稅源管理，推動財政收入穩(wěn)步增長。向上積極爭取資金。精心謀劃項目，搶抓政策機遇，爭取更多資金項目落戶冠縣。

（三）扎緊“袋子”，精打細算控支出、惠民生。

加大財力統(tǒng)籌力度，四本預(yù)算資金之間、上級資金與本級資金、單位收入與財政撥款統(tǒng)籌使用。加強資金資產(chǎn)清理盤活，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金及時收回統(tǒng)一用于急需領(lǐng)域，資產(chǎn)配置能調(diào)劑不新增，規(guī)范資產(chǎn)處置，提高國有資產(chǎn)收益。過緊日子，量入為出，大力壓減非急需非剛性支出。深化預(yù)算績效管理改革，加強預(yù)算成本管控，最大限度節(jié)約資金，騰出財力保障就業(yè)、教育、衛(wèi)生、社保、農(nóng)業(yè)等民生支出和機構(gòu)運行。

主任、各位副主任、各位委員，做好今后財政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們會強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，狠抓執(zhí)行落實，全力以赴促增收、保民生、防風(fēng)險，以新氣象新作為推動高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。

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