關于冠縣2023年財政預算執行情況

和2024年財政預算草案的報告

——2024年1月17日在冠縣第十八屆

人民代表大會第三次會議上

冠縣財政局局長  贠慶臣

各位代表：

我受縣人民政府委托，向大會提交冠縣2023年財政預算執行情況和2024年預算草案，請予審議，并請縣政協委員和其他列席會議的同志提出意見。

一、2023年財政預算執行情況

2023年，全縣上下以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真踐行“三提三敢”要求，按照“1457”工作思路，攻堅克難、加壓奮進，全力抓好穩增長、調結構、促改革、防風險、惠民生各項工作，推動經濟持續回升，在此基礎上，財政運行承壓行穩，預算執行情況較好，我縣被財政部確認為聊城市唯一的財政運行低風險區。

（一）一般公共預算執行情況

１.全縣一般公共預算執行情況

2023年，全縣一般公共預算收入完成138030萬元，完成預算的101%，增長7%。全縣一般公共預算支出完成515184萬元，完成預算的103.1%，增長13.4%。

全縣一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉貸收入4400萬元、返還性收入10093萬元、轉移支付收入392311萬元、調入資金86381萬元、調入預算穩定調節基金375萬元及上年結轉收入28539萬元等，收入總計660129萬元。全縣一般公共預算支出，加上解支出38334萬元、安排預算穩定調節基金1309萬元、地方政府一般債務還本支出4650萬元、結轉下年支出100652萬元，支出總計660129萬元。收支平衡。

２.縣本級一般公共預算執行情況

2023年，縣本級一般公共預算收入104775萬元，完成預算的107.1%，增長3.4%。縣本級一般公共預算支出452942萬元，完成預算的100%，增長9.7%。

縣本級一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉貸收入4400萬元、返還性收入9298萬元、轉移支付收入361976萬元、調入預算穩定調節基金375萬元、調入資金86381萬元及上年結轉收入28349萬元等，收入總計595554萬元。縣本級一般公共預算支出，加上解支出36167萬元、安排預算穩定調節基金1309萬元、地方政府一般債務還本支出4650萬元、結轉下年支出100486萬元，支出總計595554萬元。收支平衡。

（二）政府性基金預算執行情況

1.全縣政府性基金預算執行情況

2023年，全縣政府性基金收入233967萬元，完成預算的103%。全縣政府性基金收入，加轉移支付收入11219萬元、地方政府債券轉貸收入211900萬元及上年結轉收入55368萬元等，收入總計512454萬元。

政府性基金支出328022萬元，完成預算的92%。全縣政府性基金支出，加上解支出170萬元、地方政府專項債券還本支出58250萬元、調出資金75000萬元、結轉下年支出51012萬元，支出總計512454萬元。收支平衡。

2.縣本級政府性基金執行情況

2023年，縣本級政府性基金收入233967萬元，完成預算的103%。縣本級政府性基金收入，加轉移支付收入8632萬元、地方政府債券轉貸收入211900萬元及上年結轉收入55368萬元等，收入總計509867萬元。

縣本級政府性基金支出325435萬元，完成預算的91.4%。縣本級政府性基金支出，加上解支出170萬元、地方政府專項債券還本支出58250萬元、調出資金75000萬元、結轉下年支出51012萬元，支出總計509867萬元。收支平衡。

（三）社會保險基金預算執行情況

2023年，全縣社會保險基金收入84872萬元，增長7.5%。全縣社會保險基金支出73908萬元，增長11.1%。全縣社會保險基金當年收支結余10963萬元，年末滾存結余150867萬元。

2023年縣本級社會保險基金預算收支情況同全縣情況。

（四）國有資本經營預算執行情況

2023年，全縣國有資本經營預算轉移支付收入12萬元，上年結轉收入19萬元，收入總計31萬元。全縣國有資本經營預算支出10萬元，國有資本經營預算調出資金16萬元，結轉下年支出5萬元，支出總計31萬元。收支平衡。

2023年縣本級國有資本經營預算收支情況同全縣情況。

以上四本預算收支情況，詳見《冠縣2023年預算執行情況和2024年預算草案》。

（五）政府債務情況

2023年，省核定我縣政府債務限額982589萬元，其中：一般債務限額71639萬元，專項債務限額910950萬元。截至2023年底，全縣政府債務余額980081萬元，其中：一般債務余額69381萬元，專項債務余額910700萬元，在省核定的2023年政府債務限額以內。

需要說明的是：1.按照《預算法》和上級要求，2023年財政預算執行情況和2024年預算草案中縣本級數據，包括我縣3個街道辦事處和經濟開發區數據，同比數據按同口徑統計。2.由于企業職工基本養老保險實行中央統收統支，失業保險實行省級統收統支，城鄉居民基本醫療保險、職工基本醫療保險、工傷保險實行市級統收統支，全縣社會保險基金僅包含城鄉居民基本養老保險基金、機關事業單位基本養老保險基金。

二、2023年財政主要工作情況

（一）增收節支相向發力，提升財政保障能力。

一是依法依規挖潛增收。強化稅收征管，嚴格非稅收入管理，認真查找征管薄弱點和潛在增長點，確保該收的稅費“顆粒歸倉”，國有土地出讓收入及時入庫。二是積極爭取上級支持。充分發揚“爭、搶、拼”精神，認真研究支持政策，全力溝通對接上級部門。全縣共爭取到各類無償資金45.3億元，增長44.7%；爭取到地方政府債券資金21.6億元，增長19.6%。三是精打細算管控支出。建立節約型財政保障機制，從嚴從緊編制預算，嚴格把控經費開支范圍和標準，嚴控新增支出，加大四本預算資金之間、上級資金與本級資金、單位收入與財政撥款之間統籌力度，結余結轉資金及時收回統一用于亟需領域。

（二）發揮財政杠桿作用，激發經濟內生動力。

一是優先支持就業。加強資金保障與就業政策協同，安排9327萬元支持職業技能提升、城鄉公益崗提質擴容，加大創業擔保貸款貼息獎補等普惠金融政策支持力度，2023年發放創業擔保貸款9708萬元，助力穩住就業基本盤，新增城鎮就業6001人。二是加強財金聯動。出臺《冠縣政府性融資擔保擔保費補貼管理辦法》，設立350萬元專項資金對單戶擔保額1000萬元及以下的小微企業和“三農”擔保業務給予專項補貼，助力解決融資難題。2023年冠縣政府性融資擔保業務新增8.7億元，“魯擔惠農貸”業務新增2.8億元，位居全市第一。我縣獲評山東省財金聯動支持鄉村振興示范縣、聊城市普惠金融發展示范縣，獲獎補資金600萬元。三是激發市場活力。繼續落實減稅降費政策，新增退稅減稅降費2.4億元，惠及市場主體2.67萬戶。爭取新增政府專項債券資金15.4億元，支持棚戶區改造、鐵路內陸港等重點項目建設，引導帶動社會有效投資。全面落實政府采購支持中小企業預留份額、價格扣除等優惠政策，全年授予中小企業合同金額3.8億元，助力中小企業爬坡過坎。投入8100萬元支持傳統產業升級改造和新興產業發展壯大，縣域產業轉型升級明顯加速。2023年新增國家級高新技術企業21家、綠色工廠2家，新增省級制造業單項冠軍、專精特新、質量標桿、瞪羚企業50家，位居全市前列。

（三）堅決兜牢“三保”底線，興農惠民幸福加碼。

始終將“三保”支出列為第一支出順序，切實保障基本民生、工資發放和機構運轉。2023年全縣民生支出41.3億元，占一般公共預算支出的80.2%。教育惠民更大力度。教育支出13.1億元，同比增長5.4%，義務教育階段生均公用經費標準提高10%，新建、改擴建第三中學初中部、代屯幼兒園等6處學校，城區學位緊張問題有效緩解；新建職教中心6550㎡實習車間，助力職業教育提質培優。社會保障更有溫度。社會保障支出10.9億元，優撫對象撫恤和生活補助標準平均提高6%，城鄉低保等7類補貼保障標準平均提高4%，城鄉居民基礎養老金最低標準提高到每人每月168元,退休人員養老金實現十九連漲。群眾健康更有保障。衛生健康支出4.2億元，城鄉居民基本醫療保險基金補助標準提高到每人每年640元，基本公共衛生服務經費提高到每人每年89元，第一中醫醫院、清泉社區衛生服務中心綜合樓建成投用，公共衛生中心全面竣工，婦幼保健院新院區主體完工，醫療服務能力穩步提升。交通出行更加便利。投入資金2.9億元提升改造武訓大道、冠宜春路等城區道路6條，投入資金7200萬元新建改建農村公路76.5公里，優化了縣域路網結構，公路沿線村莊群眾出行更加便利；累計投入2.3億元，支持邯濟鐵路冠縣站客運設施改造提升，保障邯濟鐵路冠縣站如期通車，結束了冠縣“有鐵路無客運”的歷史。生態環境更加宜人。投入1.5億元保障一干渠生態濕地水質提升、城鄉環衛一體化、道路保潔、污水處理等環保支出，讓冠縣天更藍、水更清。興農惠農更見深度。統籌整合資金10.4億元，支持4萬畝高標準農田建設、現代水網青年河綜合治理等134個農業項目建設，投資規模位居全市第一，我縣獲批山東省農村基礎設施運行管護試點，并獲獎勵資金500萬元；通過財政惠民一本通系統發放惠民補貼1.7億元，惠及農戶超過25萬戶次；撥付資金5374萬元，全面落實農業保險政策，探索開展肉羊保險和森林保險，肉羊保險額度1億元、森林投保面積3515畝。

（四）加快財政改革步伐，優化創新賦能發展。

一是強化預算成本管控。探索“預算評審+事前績效評估”模式，加強預算成本測算、分析和控制，讓有限財政資金發揮更大效益。2023年對21個重點項目開展事前績效評估，核減預算2.3億元，核減率24.5%；開展再評審項目182個，壓減資金1.1億元，壓減比例18%。二是強化政府債務風險防控。推進存量隱性債務有效化解，爭取再融資債券資金6.2億元償還到期債券本金，緩解了財政支出壓力；堅決杜絕違法違規舉債行為，合理控制地方債務規模，調整債務結構，有效防范化解地方債務風險。三是政府采購更加誠信高效。建立政府采購領域授信激勵和失信懲戒機制，建立公平競爭和政策功能審查制度，實現政府采購電子化“全鏈條”運行，有效壓縮了政府采購合同簽訂和資金支付時間。四是規范國有資產管理。堅持資產配置能調劑不新增，開展“國有資產管理規范年”活動，創新“評估+拍賣”方式規范大宗資產處置、出租，處置收入480萬元，實現國有資產處置收入最大化。

各位代表，2023年全縣財政預算執行情況總體良好，但同時也面臨一些矛盾和問題：稅收貢獻率高的優質稅源企業較少，財政增收壓力較大；“三保”標準提高，落實教育、養老、醫療等重點民生支出需求持續增長，償債壓力逐步攀升，剛性支出不斷增加；財政運行困難凸顯、收支不平衡矛盾突出，等等。對此，我們將保持清醒頭腦，正視困難挑戰，采取切實措施，認真加以解決。

三、2024年財政預算草案

2024年我縣預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，積極的財政政策適度加力、提質增效，著力推動綠色低碳高質量發展；堅決落實黨政機關過“緊日子”要求，大力壓減一般性支出，集中財力兜牢“三保”底線。根據我縣經濟社會發展的預期指標，本著統籌兼顧、積極穩妥、收支平衡的原則，今年我縣財政預算安排如下：

(一)2024年一般公共預算安排意見

1.全縣一般公共預算安排

2024年，全縣一般公共預算收入安排146310萬元，增長6%。全縣一般公共預算收入，加返還性收入10093萬元、預計上級下達轉移支付收入265048萬元、調入預算穩定調節基金1309萬元、從政府性基金預算調入20000萬元及上年結轉收入100652萬元，收入總計543412萬元。

按照收支平衡的原則，全縣一般公共預算支出安排489382萬元，加地方政府一般債務還本支出12030萬元及上解上級支出42000萬元，支出總計543412萬元。收支平衡。

2.縣本級一般公共預算安排

2024年，縣本級一般公共預算收入安排108436萬元，增長3.5%。縣本級一般公共預算收入，加返還性收入9298萬元、上級預計下達轉移支付收入242333萬元、從政府性基金調入20000萬元，調入預算穩定調節基金1309萬元及上年結轉收入100486萬元等，收入總計481862萬元。

按照收支平衡的原則，縣本級一般公共預算支出安排430832萬元，加上解支出39000萬元、地方政府一般債務還本支出12030萬元，支出總計481862萬元。收支平衡。

（二）2024年政府性基金預算安排意見

2024年，全縣政府性基金收入預算安排175363萬元，其中：國有土地使用權出讓收入150000萬元、城市基礎設施配套費收入9000萬元、彩票公益金收入1000萬元、專項債券對應項目專項收入15363萬元。全縣政府性基金收入，加預計上級下達轉移支付收入10097萬元、上年結轉收入51012萬元，收入總計236472萬元。

按照收支平衡的原則，政府性基金預算支出安排100302萬元、調出到一般公共預算20000萬元、上解支出170萬元、專項債券還本支出116000萬元，支出總計236472萬元。收支平衡。

2024年縣本級政府性基金收支預算與全縣政府性基金收支預算安排相同。

（三）2024年社會保險基金預算安排意見

2024年，全縣社會保險基金收入預算安排90784萬元，增長7.4%，其中：社會保險費收入36936萬元，財政補貼收入49052萬元。社會保險基金支出安排80980萬元，增長8.3%，其中社會保險待遇支出80596萬元。當年收支結余9804萬元，年末滾存結余161391萬元。

2024年縣本級社會保險基金收支預算與全縣社會保險基金收支預算安排相同。

（四）2024年國有資本經營預算安排意見

2024年，全縣國有資本經營預算收入500萬元，加預計上級轉移支付收入12萬元、上年結轉收入5萬元，收入總計517萬元。

按照收支平衡的原則，全縣國有資本經營預算支出安排517萬元。收支平衡。

2024年縣本級國有資本經營收支預算與全縣國有資本經營收支預算安排相同。

為了便于各位代表審議，現對2024年的預算安排做以下幾點說明：一是收支預算中包括了部分預計上級下達的一般性和專項轉移支付補助資金。這些資金具有一定的不確定性，在預算執行中，根據上級正式下達的文件，再相應調整有關預算支出科目及鄉鎮支出項目。二是鄉鎮級收支預算由各鄉鎮根據《預算法》和本鄉鎮實際自行安排，經本鄉鎮人民代表大會審議批準后執行。                                               

四、2024年工作思路

2024年，我國經濟將繼續保持回升向好、長期向好的基本趨勢，但需求收縮、供給沖擊、預期轉弱的三重壓力仍然較大，我縣經濟發展還存在產業結構偏重、產業鏈韌性不強等問題，財政增收難度加大，各類剛性支出大幅增長，財政支出壓力急劇增加。面臨嚴峻財政形勢，我們要堅持穩中求進、以進促穩，堅持勤儉節約、過緊日子，千方百計聚財增收、精打細算優化支出，全力支持穩預期、穩就業、穩增長，不斷增進民生福祉，推動冠縣高質量發展。

（一）靶向施策驅動經濟發展，涵養持續增收之源。

落實好結構性減稅降費政策，讓企業輕裝上陣；財政列支專項獎補資金，用足用好惠企獎補政策，支持企業科技創新、技術改造，培育壯大優質企業和特色產業集群，發展新興數字經濟，對外拓展市場，加快構建縣域現代化產業體系。支持開展惠民促消費活動，助力電商產業提升，引導撬動消費，提振市場信心。持續深化國企改革，優化資源配置，提升國有企業管理水平。積極爭取政府債券資金，發揮政府債券資金的帶動放大效應，培育發展新動能。整合創業擔保貸款基金，融入政府性融資擔保體系；積極爭創中央財政支持普惠金融發展示范區，提升財政支持普惠金融發展政策質效，助力破解融資難題。發揮財政政策對經濟的引導促進作用，推動經濟實現量的合理增長和質的有效提升。

（二）開源節流保障重點支出，筑牢穩定發展之基。

全力組織財政收入。發揮稅收共治機制作用，強化涉稅數據信息共享，加強對重點稅源、重點行業管控，提高非稅收入征管水平，力爭全年一般公共預算收入增幅6%以上。加大向上爭取力度。完善向上爭取機制，及時獲取最新政策信息和資金投向，提前謀劃優質項目，爭取更多的項目落戶冠縣，2024年力爭爭取資金50億元以上。勤儉節約嚴控支出。將過緊日子作為財政工作長期堅持的方針，壓減一般性支出及非必要項目支出，2024年縣直部門日常公用經費標準在2023年的基礎上壓減3%，從嚴控制新增支出。集中財力保障民生。落實好各項民生保障政策，解決好人民群眾最關切的教育、醫療、就業等問題，提升群眾幸福指數，確保全年民生支出占一般公共預算支出比重不低于80%。

（三）改革創新增強治理能力，練好提質增效之功。

深入推進預算績效管理改革。擴大事前績效評估范圍，對新增投入100萬元以上的政策和項目實施事前績效評估，提升預算精準性；試行績效末位淘汰制，對各類別績效評價結果排名最后一位的政策或項目，原則上不再安排下一年度預算；對排名后20%的政策或項目，按照不低于當年預算10%的比例，壓減下一年度預算。持續優化政府采購營商環境。繼續推進政府采購合同融資、政府采購預算面向中小企業預留份額等各項政策落實，支持中小企業發展；強化政府采購活動日常監督，打造公平公正、公開透明的政府采購市場環境。強化財會監督。綜合運用監督與評價手段，融合推進財會監督和預算績效評價；探索運用大數據和信息化手段，加強日常監管和專項監督，重點監督“三保”政策落實、財經紀律執行等情況，提升監管質效。推進農業保險擴面提質。落實好各項農業保險政策，探索開展靈芝、櫻桃等地方優勢特色農產品保險，為農業產業發展和農民增收撐起保護傘。

各位代表，奮斗成就夢想,實干創造未來。2024年，我們將圍繞“1457”工作思路，以開展“筑基攻堅提升年”活動為抓手，真抓實干、奮勇爭先，全力推動各項重點工作有效落實，為冠縣經濟社會高質量發展提供更加有力的支撐！

主要名詞解釋

    1.一般公共預算收入：是指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。一般公共預算收入,即以往所指的“地方財政收入”“公共財政收入”或“一般預算收入”，按照2015年1月1日起實施的新預算法統一規范表述。

2.政府性基金預算：是指對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。

3.社會保險基金預算：是指將參保人繳費、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于相應待遇支出的收支預算。包括機關事業單位基本養老保險、居民基本養老保險、職工基本醫療保險、居民基本醫療保險、工傷保險五個險種。

4.國有資本經營預算：是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而形成的收支預算。

5.積極的財政政策：主要是通過減稅降費、擴大財政支出、增加財政赤字等政策措施，支持擴大政府投資、增加公共消費、擴張總需求，從而實現促進經濟增長的目標。

6.預算穩定調節基金：是指各級財政通過預算超收等渠道安排的具有儲備性質的資金，用于彌補短收年份預算執行的收支缺口，以及根據年初預算安排和平衡情況調入預算安排使用。

7.民生支出：是指一般公共預算中用于教育、社會保障和就業、醫療衛生、農林水、公共文化和體育服務、住房保障、生態環境保護等民生社會事業方面的支出。

8.預算績效管理：由績效目標管理、績效運行監控管理、績效評價實施管理、績效評價結果反饋和應用管理共同組成的綜合系統。推進預算績效管理，要將績效理念融入預算管理全過程，使之與預算編制、預算執行、預算監督一起成為預算管理的有機組成部分，逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用”的預算績效管理機制。